📌 1) Gezinsfiscaliteit
🎯 Belastingvrije som (basispunt)
De belastingvrije som (het deel van je inkomen dat niet belast wordt) wordt geleidelijk verhoogd tot ongeveer €15.300 tegen 2029. Dit moet het nettoloon voor werkenden verhogen.
👶 Kinderen ten laste
De toeslag voor het eerste kind ten laste stijgt (bijv. van ca. €1.980 naar €2.650), wat gezinnen extra fiscale ruimte geeft.
👨👩👧 Matrimoniale/gezinsquotiteit
De marriage/gezinsquotiteit (het mechanisme waardoor inkomen tussen partners verdeeld kan worden voor belasting) wordt geleidelijk uitgefaseerd; voor niet-gepensioneerden wordt het voordeel tegen 2029 gehalveerd.
📌 2) Onderhoudsuitkeringen (alimentatie)
↘️ Verminderde aftrekbaarheid
De fiscale aftrek voor onderhoudsuitkeringen daalt stapsgewijs:
70% in 2025
60% in 2026
50% vanaf 2027
Als de ontvanger buiten de EER of Zwitserland woont, is de aftrek niet meer toegestaan.
📌 3) Belastingverminderingen & -kredieten
❌ Afschaffing of verlaging van diverse voordelen
De regering schrapt of beperkt meerdere belastingverminderingen, waaronder:
verminderingen voor huishoudhulp
verminderingen voor adoptie- en juridische kosten
extra kilometeraftrek (woon-werk)
belastingvoordeel voor giftendrempel (van 45% → 30%)
specifieke sociale verminderingen (bijv. werkloosheidsuitkering, hogere pensioenen)
🎁 Donaties & geschenken
Het belastingvoordeel op giftendrempel daalt van 45% naar 30%.
📌 4) Auto-, mobiliteits- en woonfiscaliteit
🚗 Autofiscaliteit
Voor hybride voertuigen verandert de fiscale aftrek langzaam:
sterkere vermindering van aftrekbaarheid vanaf 2026
brandstofkosten voor hybride auto’s worden niet langer aftrekbaar als ze vanaf 2026 zijn gekocht/leasend/huurd.
🏡 Woonfiscaliteit
De federale interestaftrek voor leningen voor een woning anders dan de eigen gezinswoning wordt afgeschaft als vanaf 1 januari 2025.
📌 5) Werk en loongerelateerde fiscale veranderingen
💼 Werkbonus & socialezekerheidsbijdrage
De “werkbonus” voor lagere lonen wordt uitgebreid (minder belasting voor werkenden).
De speciale socialezekerheidsbijdrage wordt hervormd waardoor sommige werkenden meer netto overhouden.
📈 Leefloon en werkloosheidsuitkering
Het leefloon wordt belast (meer progressieve PB).
De belastingvermindering voor werkloosheidsuitkeringen wordt geleidelijk afgeschaft.
📌 6) Andere relevante PB-wijzigingen
🧑💻 Expat-regime
De fiscale voordelen voor expats worden aantrekkelijker:
belastingvrije vergoeding stijgt naar 35%
plafond van €90.000 vervalt
minimum salaris voor toepassing daalt naar €70.000.